Cum poti sa faci o prima evaluare financiara a firmei in doar 5 minute?

Sa pornim de la premisa ca avem o balanta contabila cumulata a firmei si ca se doreste un diagnostic rapid privind “starea de sanatate financiara” a firmei.


Voi cum procedati? Va invit sa-mi transmiteti oricand sugestiile voastre.


Eu folosesc urmatoarele repere, pe care le consider relevante pentru afacerile care desfasoara activitati de productie si comert:

  • calculez si analizez trezoreria neta TN = SF DB casa si banca – SF CR liniile de credit 

daca trezoreria > 0 /  situatia este ok / firma are capacitate de autofinantare

daca trezoreria < 0 /situatia nu este ok / firma nu are suficiente surse proprii de finantare


  • analizez rezultatul exercitiului CPP:

SF CR pentru cont 121 = profit / situatia este ok

SF DB pentru cont 121 = pierdere / situatia nu este ok


  • calculez si analizez cifra de afaceri medie lunara (CAm)

cifra de afaceri a perioadei = RC CR perioada

cifra de afaceri medie lunara = RC CR perioada / nr. luni din perioada


  • compar CAm cu soldul liniilor de credit (SF CR linii de credit) si analizez in cate luni poate fi acoperit de CAm

daca SF CR linii de credit poate fi acoperit in mai putin de 4 luni / situatia este ok

daca SF CR linii de credit poate fi acoperit in mai mult de 4 luni / situatia trebuie atent monitorizata


  • compar valoarea vanzarilor neincasate (SF DB clienti = creante) cu valoarea datoriilor comerciale neplatite (SF CR furnizori = datorii comerciale)

daca SF DB clienti > SF CR furnizori, atunci exista posibilitatea achitarii furnizorilor prin incasarea facturilor emise catre clienti / situatia este ok

Daca SF DB clienti < SF CR furnizor, iar diferenta este mare / situatia nu este ok


O prima evaluare generala a “starii de sanatate financiara” inseamna evaluarea integrata a analizelor partiale prezentate anterior. Insa o evaluare corecta inseamna analize specializate, mult mai detaliate, luand in considerare toate elementele financiare si non-financiare ale firmei (produse, piata, clienti, furnizori etc) si contextul actual al mediului de afaceri.


Exemplificare:


Casa si banca    = 28.700 lei

Sold linie credit   = 51.460 lei

Trezoreria neta = – 22.760 lei   / atentie!


Profit net = 600 lei                    / ok


CA pentru 8 luni = 62.000 lei

CA medie lunara=   7.750 lei


Soldul linei de credit poate fi acoperit in aprox. 6,5 luni de vanzari medii lunare / atentie!


Creante comerciale = 62.800 lei

Datorii comerciale   = 54.300 lei

Creante > Datorii                       / ok


Concluzia: este o firma profitabila, dar are probleme de lichiditate.

Recomandare: sunt necesare analize specializate privind fluctuatia vanzarilor, ritmul de incasare al creantelor si de plata al datoriilor, portofoliul de produse, clienti si furnizori, modul de organizare si functionare al firmei.


………………………………..

Voi cum procedati cand trebuie sa faceti o evaluare rapida a unei firme?

Va invit sa-mi transmiteti oricand sugestiile / intrebarile voastre.


Nota:

Te intereseaza si alte subiecte privind analiza si evaluarea afacerii?

Citeste si celelalte articole postate pe Blog sau la sectiunea Resurse.

Contacteaza-ma sau participa la evenimentele ABC Training Consulting.


Toate cele bune!

Anda

Leave a Reply