Voi cum procedati? Va invit sa-mi transmiteti oricand sugestiile voastre.

Eu folosesc urmatoarele repere, pe care le consider relevante pentru afacerile care desfasoara activitati de productie si comert:

• calculez si analizez trezoreria neta TN = SF DB casa si banca – SF CR liniile de credit 

daca trezoreria > 0 /  situatia este ok / firma are capacitate de autofinantare

daca trezoreria < 0 /situatia nu este ok / firma nu are suficiente surse proprii de finantare

• analizez rezultatul exercitiului CPP:

SF CR pentru cont 121 = profit / situatia este ok

SF DB pentru cont 121 = pierdere / situatia nu este ok

• calculez si analizez cifra de afaceri medie lunara (CAm)

cifra de afaceri a perioadei = RC CR perioada

cifra de afaceri medie lunara = RC CR perioada / nr. luni din perioada

• compar CAm cu soldul liniilor de credit (SF CR linii de credit) si analizez in cate luni poate fi acoperit de CAm

daca SF CR linii de credit poate fi acoperit in mai putin de 4 luni / situatia este ok

daca SF CR linii de credit poate fi acoperit in mai mult de 4 luni / situatia trebuie atent monitorizata

• compar valoarea vanzarilor neincasate (SF DB clienti = creante) cu valoarea datoriilor comerciale neplatite (SF CR furnizori = datorii comerciale)

daca SF DB clienti > SF CR furnizori, atunci exista posibilitatea achitarii furnizorilor prin incasarea facturilor emise catre clienti / situatia este ok

Daca SF DB clienti < SF CR furnizor, iar diferenta este mare / situatia nu este ok

O prima evaluare generala a “starii de sanatate financiara” inseamna evaluarea integrata a analizelor partiale prezentate anterior. Insa o evaluare corecta inseamna analize specializate, mult mai detaliate, luand in considerare toate elementele financiare si non-financiare ale firmei (produse, piata, clienti, furnizori etc) si contextul actual al mediului de afaceri.

Exemplificare:

Casa si banca    = 28.700 lei

Sold linie credit   = 51.460 lei

Trezoreria neta = – 22.760 lei   / atentie!

Profit net = 600 lei                    / ok

CA pentru 8 luni = 62.000 lei

CA medie lunara=   7.750 lei

Soldul linei de credit poate fi acoperit in aprox. 6,5 luni de vanzari medii lunare / atentie!

Creante comerciale = 62.800 lei

Datorii comerciale   = 54.300 lei

Creante > Datorii                       / ok

Concluzia: este o firma profitabila, dar are probleme de lichiditate.

Recomandare: sunt necesare analize specializate privind fluctuatia vanzarilor, ritmul de incasare al creantelor si de plata al datoriilor, portofoliul de produse, clienti si furnizori, modul de organizare si functionare al firmei.

………………………………..

Voi cum procedati cand trebuie sa faceti o evaluare rapida a unei firme?

Va invit sa-mi transmiteti oricand sugestiile / intrebarile voastre.

Nota:

Te intereseaza si alte subiecte privind analiza si evaluarea afacerii?

Citeste si celelalte articole postate pe Blog sau la sectiunea Resurse.

Contacteaza-ma sau participa la evenimentele ABC Training Consulting.

Toate cele bune!

Anda

Care este scopul unei afaceri?

Raspunsurile pot veni din diverse perspective: valorificarea unei idei sau oportunitati de piata, dovedirea potentialului de cunostinte manageriale si abilitati antreprenoriale, etc -  dar de fapt scopul / rezultatul final il reprezinta BANII. Sunt sigura ca mai sunt si alte opinii si va invit sa interveniti oricand prin comentarii la acest articol.

Banii in sine nu reprezinta scopul initial declarat al antreprenorului, dar odata cu trecerea timpului se creeaza o anumita dependenta legata si de capacitatea de a avea rezultate financiare cat mai bune. 

Este adevarat ca prioritatile in business se regasesc constant in promovarea si vanzarea produselor si serviciilor catre clientii vizati dintr-o piata tinta, dar nu trebuie sa uitam si de preocuparea pentru optimizarea activitatilor si a consumului de resurse de care dispune firma.

Vanzarea produselor si serviciilor genereaza venituri si incasari, dar pentru obtinerea acestora au fost achizitionate si consumate diverse bunuri si servicii  care au generat cheltuieli si plati.

Afacerea se va mentine pe piata numai daca avem profit (venituri>cheltuieli) si cash (incasari>plati)!

 Un pic de istorie: inainte si dupa anul 2008

Desi scopul sau rezultatul final al oricarei afaceri il reprezinta BANII, am observat ca nu toti antreprenorii, managerii sau specialistii din diverse domenii de activitate manifesta interes sau au cunostinte si abilitati pentru a intelege legatura dintre managementul general al firmei si rezultatele financiare obtinute sau estimate.

De ce? Pentru ca pana acum ceva vreme ( nu mai mult de 2 ani) majoritatea afacerilor evoluau intr-un context economic favorabil, unde toate ideile interesante sau oportunitatile de piata puteau fi testate, pentru ca existau si posibilitati de finantare, mai ales din partea societatilor bancare.

Aveai nevoie de bani, pentru investitii sau capital de lucru, si putea-i sa-i obtii de la banca – dupa ce banca facea o analiza a riscului de business si in schimbul unor garantii imobiliare.

Acum, situatia s-a schimbat: mediul de afaceri este instabil si imprevizibil si nu mai obtii usor finantare bancara.

Ai nevoie de bani ca sa-ti continui afacerea si trebuie sa gasesti solutii alternative de finantare.

Sau, mai bine zis, trebuie sa te bazezi si pe capacitatea de autofinantare a afacerii.

Cum? Cunoscandu-ti cat mai bine coordonatele generale ale afacerii (comerciale, manageriale, financiare) si gasind optiuni pentru “remodelarea” financiara a acesteia.

Pana in septembrie 2008, ca urmare a contextului favorabil pentru dezvoltarea afacerilor,  prioritatile de business se concentrau pe:

• cresterea cotei de piata si cifrei de afaceri
• realizarea de investitii si atragerea de capitaluri
• angajari de personal si promovarea talentului

Inceputul anului 2009 a debutat sub semnul incertitudinii si instabilitatii oricarei afaceri.

Nicio afacere (care furnizeaza produse sau servicii catre o piata) nu functioneaza izolat, ci este dependenta de modul cum interactioneaza cu elementele care definesc acea piata: clienti, concurenti, furnizori.

In acest context actual de “contractie / rastrangere” temporara a mediului de afaceri se redefinesc prioritatile de business pe termen imediat si scurt:

• ajustarea sau eliminarea activitatilor neproductive si care genereaza pierderi imediate;
• administrarea prudenta a resurselor financiare, materiale si umane astfel incat aceastea sa genereze plusvaloare si sa genereze cash in companie.

Managementul cash-ului este prioritatea momentului, pentru ca fara capital de lucru nu mai putem vorbi despre afaceri.

Ca prioritati de business pe termen mediu si lung putem sa discutam despre:

• asigurarea finantarii, printr-un management eficient al fluxurilor de numerar din surse proprii sau atrase;
• mentinerea afacerii pe piata, prin controlul costurilor si adaptarea ofertei de produse si servicii la cerintele actuale si nevoile viitoare ale consumatorilor si  la puterea lor de cumparare a acestora.

Cateva repere pentru deciziile manageriale 

Efectele crizei economico-financiare se resimt diferit la nivelul fiecarei companii,  in functie de modul in care interactioneaza cu elementele care caracterizeaza piata pe care activeaza: clienti, furnizori, concurenti, institutii financiare.

Dar efectele crizei economico-financiare sunt influentate si de calitatea deciziilor manageriale privind alocarea si valorificarea resurselor de care dispune firma, avandu-se in vedere perspectiva economico-financiara a fiecarei activitati / operatiuni din cadrul firmei.

Exemplul 1:Costurile fixe lunare ale retelei de desfacere sunt in valoare de 200.000 euro si se refera la: chirii spatii comerciale, asigurari stocuri si mijloace de transport, servicii de paza, energie si apa, salarii si asigurari sociale, dobanzi si servicii bancare. Vanzarile luanra au scazut pana la nivelul de 150.000 euro si trebuie optimizate costurile fixe. 

Perspectiva manageriala:

Care sunt structura acestor costuri fixe pe tipuri de cheltuieli si pe punctele de desfacere inchiriate?

Care sunt caracteristicile locatiilor inchiriate: locatie, suprafata, chirie, produse comercializate, numar clienti?

Care este valoarea vanzarilor / mp suprafata comerciala? Care este valoarea medie a unei vanzari?

Care este numarul, structura si pregatirea profesionala a personalului angajat?

Care este politica de salarizare si bonusare pe categorii de personal?

Care este soldul creditelor bancare atrase pentru finantarea retelei de desfacere a firmei si care este graficul de rambursare? Care este valoarea lunara a dobanzilor bancare?

Evaluare economico-financiara:

Pentru fiecare alternativa de reducere a costurilor fixe ale firmei, se vor avea in vedere:

• prioritatile pe termen imediat si scurt: reorganizarea activitatilor firmei si reducerea costurilor, asigurarea echilibrului financiar intre obligatiile de plata si incasarile firmei;
• prioritatile pe termen mediu si lung: identificarea surselor de castig si de pierderi ale firmei, mentinerea si optimizarea activitatilor si resurselor care asigura mentinerea si relansarea afacerii.

Exemplul 2: Avem stocuri de produse in valoare de 300.000 euro. Aceasta inseamna “bani imobilizati” care trebuie deblocati ca sa genereze cash in perioada imediat urmatoare. 

Perspectiva manageriala:

Care este structura acestor stocuri: cantitate, calitate, cost de achizitie?

Care sunt locatiile in care se regasesc aceste stocuri?

Care sunt clientii traditionali care consuma aceste produse?

Putem sa atragem noi clienti, fara costuri suplimentare de promovare?

Cum putem stimula vanzarea si scurtarea timpului de incasare?

Evaluare economico-financiara:

Pentru fiecare optiune de valorificare a stocurilor existente, se vor avea in vedere cateva repere cum ar fi:

• timpul si ritmul in care “banii imobilizati” se transforma in “bani lichizi”;
• costurile suplimentare necesare pentru obtinerea acestor lichiditati (contactarea clientilor, oferirea de discounturi, transportul produselor, alte servicii conexe).

Daca fiecare decizie manageriala are in vedere evaluarea economico-financiara a resurselor administrate si a plusvalorii create atunci exista perspectiva unor afaceri care se vor mentine si se vor dezvolta pe o piata care se “reaseaza” pe noi coordonate geografice, demografice, financiare etc.

 Cum incepe si cum se mentine o afacere: acordand atentie oportunitatilor de piata si administrand eficient finantele firmei!

Nota:

Te intereseaza subiectul prezentat in articolul de mai sus?

Contacteaza-ma sau participa la evenimentele ABC Training Consulting.

Alte informatii / intrebari /opinii / recomandari sunt binevenite oricand!

Pe curand!

Anda

   Ceea ce va povestesc este un caz real

Ieri, la orele amiezii, am primit un telefon si discutia a decurs cam asa:

“- Buna ziua! Sunteti doamna…de la firma… Am datele dumneavoastra de contact de la …..

- Da. Va ascult!

- Ma numesc… si am nevoie de ajutorul dumneavoastra!

- Despre ce este vorba?

- Ma doare capul si nu mai stiu cum sa tin platile sub control, cum sa…”

Nu o sa redau toata discutia, pentru ca nu asta este relevant acum.

Apoi a continuat:

“- Aceasta este situatia! Cum ma puteti ajuta?”

- In primul rand, va recomand sa luati o pauza, plecati de la birou si mancati undeva in oras, apoi la ora 17:00 va invit la biroul meu sa stam de vorba, la o cafea sau un ceai: sa analizam situatia, sa stabilim prioritatile si sa identificam solutiile.”

Interlocutorul meu a avut un moment de ezitare. Mi-a spus ca nu poate pleca de la birou, ca are foarte multe probleme de rezolvat, dar va veni la intalnirea propusa pentru ora 17:00.

Si a venit, insa era foarte obosit si nu se putea concentra asupra discutiei. 

Astazi ne-am reintalnit si in urma unei discutii de aproximativ o ora, am stabilit sa incepem sa colaboram pentru solutionarea primelor 3 prioritati identificate pe agenda lui de lucru.

Punct de vedere

Si acum am sa va spun cum vad eu colaborarea dintre managerul unei firme (in calitate de client) si consultantul in managementul firmei, asemenea unei colaborari dintre un pacient si un medic pentru solutionarea unei situatii specifice.

Ce trebuie sa faca medicul:

• sa asculte atent
• sa indeparteze starea de panica
• sa puna intrebarile potrivite
• sa stimuleze comunicarea
• sa identifice analizele necesare
• sa stabileasca diagnosticul
• sa explice solutiile alternative
• sa scrie reteta si sa faca alte recomandari medicale

Ce trebuie sa faca pacientul:

• sa explice toate simptomele
• sa raspunda la toate intrebarile
• sa fie calm si receptiv
• sa coopereze si sa-si faca analizele solicitate
• sa inteleaga diagnosticul
• sa inteleaga solutiile alternative
• sa urmeze tratamentul recomandat

Si totusi, desi pacientul a fost la cel mai bun medic, s-ar putea ca tratamentul recomandat sa nu dea rezultatele scontate! De ce?

Pentru ca medicul analizeaza, diagnosticheaza si recomanda, dar deciziile apartin pacientului:

1. sa cumpere reteta de medicamente
2. sa ia medicamentele, conform “schemei” de tratament indicate
3. sa respecte toate recomandarile legate de alimentatie, odihna etc
4. sa continue tratamentul pentru toata perioada indicata
5. sa constientizeze si sa autoevalueze starea generala de sanatate
6. sa sune medicul daca are nevoie de clarificari
7. sa vina la controlul medical, la termenul stabilit

Scurta concluzie:

Consultantul in management identifica “simptomele”, adica punctele tari si punctele slabe din modul de desfasurare activitatii firmei, analizeaza cauzele si recomanda mai multe solutii de ameliorare, explicand modul de implementare.

Insa decizia asupra alegerii unei solutii de management si alegerea modului de implementare este a managerului!

Daca managerul si consultantul coopereaza si se implica in toate fazele derularii unui proiect, atunci sansele de reusita pentru atingerea obiectivelor manageriale sunt maxime!

Creante (comerciale) = valoarea vanzarilor neincasate inca de la clienti (facturi de incasat)

Datorii (comerciale) = valoarea achizitiilor neplatite catre furnizori (facturi de platit)

Deci creantele si datoriile comerciale inseamna “angajamente in derulare” cu clientii si furnizorii firmei, ca urmare a unor tranzactii comerciale de vanzare sau de cumparare care au loc in perioada precedenta.

Creantele si datoriile comerciale influenteaza cash-flow-ul firmei pentru perioada urmatoare:

• creantele comerciale sunt “bani imobilizati” la clienti si trebuie sa se transforme in “bani lichizi” pentru a plati datoriile firmei si pentru a se continua activitatea firmei;
• datoriile comerciale sunt obligatiile de plata catre furnizorii de bunuri si servicii livrate.

Managementul creantelor si al datoriilor inseamna managementul “cash-flow-ului angajat” la termene de incasare si de plata scadente conform conditiilor negociate in cadrul tranzactiilor comerciale.

Insa, intre momentul negocierii si vanzarii si pana la momentul incasarii (intrarii banilor in cont) pot sa apara diverse situatii neprevazute sau necontrolabile in relatia / in activitatea clientului si care pot sa genereze dificultati in derularea fluxurilor de incasari.

De aceea trebuie sa monitorizam si sa evaluam permanent valoarea si structura creantelor pe termene scadente (in termen sau in intarziere) astfel incat sa gasim solutii pentru recupararea “banilor imobilizati” la clienti.

La fel se pune problema si in cazul datoriilor scadente catre furnizori, scadente care respecta scadentele negociate si scadente care sunt deja in depasire.

Analizand activitatea firmei pe componente comerciale (produse, vanzari si clienti, achizitii si furnizori) trebuie sa identificam solutii pentru evitarea blocajelor financiare si pentru asigurarea stabilitatii financiare a firmei, pe termen scurt / mediu / lung.

Cum putem sa asiguram stabilitatea si dezvoltarea unei afaceri?

Cu ajutorul managerilor si profesionistilor care inteleg schimbarile mediului de afaceri si gasesc solutii pentru adaptarea firmei la aceste schimbari, avand la indemana cunostintele si abilitatile necesare.

Nota:

Te intereseaza subiectul prezentat in articolul de mai sus?

Contacteaza-ma sau participa la evenimentele ABC Training Consulting.

Alte informatii / intrebari /opinii / recomandari sunt binevenite oricand!

Pe curand!

Anda

Incasarile unei firme pot sa provina din urmatoarele surse:

• din vanzari anterioare, prin incasarea facturilor emise si inca neincasate de la clienti
• din vanzari viitoare catre clienti care au disponibilitati banesti
• din alte surse, inafara activitatii de exploatare: credite bancare, aport asociati, alti investitori

Platile unei firme se indreapta catre urmatoarele “destinatii”:

• pentru achitarea salariilor lunare
• pentru achitarea achizitiilor deja facute de la furnizorii de bunuri si servicii
• pentru achizitiile viitoare de bunuri si servicii necesare desfasurarii activitatii firmei
• pentru achitarea datoriilor bancare, respectiv rate si dobanzi
• pentru achitarea obligatiilor fiscale
• pentru rambursarea imprumuturilor de la asociati
• pentru plata dividendelor

Avand in vedere aceste componente ale fluxurilor de numerar trebuie sa monitorizam si sa evaluam permanent care este evolutia incasarilor si a platilor pe diverse perioade de timp astfel incat sa identificam perioadele cu deficit si sa gasim solutii pentru redresarea situatiei financiare:

• solutii pentru cresterea incasarilor
• solutii pentru echilibrarea platilor

Cum putem sa asiguram stabilitatea si dezvoltarea unei afaceri?

Cu ajutorul managerilor si profesionistilor care inteleg schimbarile mediului de afaceri si gasesc solutii pentru adaptarea firmei la aceste schimbari, avand la indemana cunostintele si abilitatile necesare.

Nota:

Te intereseaza subiectul prezentat in articolul de mai sus?

Contacteaza-ma sau participa la evenimentele ABC Training Consulting.

Alte informatii / intrebari /opinii / recomandari sunt binevenite oricand!

Pe curand!

Anda

Iar pentru realizarea acestui obiectiv financiar trebuie sa optimizam relatiile cu clientii si furnizorii, astfel incat sa echilibram balanta dintre incasari si plati si sa mentinem stabilitatea financiara a afacerii pe termen scurt, mediu si lung.

Dar pentru mentinerea stabilitatii financiare a afacerii trebuie sa avem in vedere urmatoarele: 

• identificarea NEVOILOR CLIENTILOR pe termen imediat, scurt, mediu si lung;
• ACHIZITIONAREA si PLATA bunurilor si serviciilor livrate de FURNIZORI in vederea PRELUCRARII si obtinerii de PRODUSE care sa satisfaca nevoile clientilor;
• Promovarea si distributia produselor catre clienti;
• Vanzarea si incasarea produselor si serviciilor livrate catre CLIENTI

Stabilitatea afacerii si echilibrul balantei intre incasari si plati inseamna:

• cunoasterea / intelegerea / optimizarea relatiilor cu partenerii de afaceri, respectiv CLIENTII, FURNIZORII, BANCILE, INSTITUTIILE STATULUI
• cunoasterea / intelegerea / eficientizarea utilizarii RESURSELOR PROPRII ale firmei in scopul vanzarii si incasarii produselor si serviciilor cerute de PIATA

Cum putem sa asiguram stabilitatea si dezvoltarea unei afaceri?

Cu ajutorul managerilor si profesionistilor care inteleg schimbarile mediului de afaceri si gasesc solutii pentru adaptarea firmei la aceste schimbari, avand la indemana cunostintele si abilitatile necesare.

Nota:

Te intereseaza subiectul prezentat in articolul de mai sus?

Contacteaza-ma sau participa la evenimentele ABC Training Consulting.

Alte informatii / intrebari /opinii / recomandari sunt binevenite oricand!

Pe curand!

Anda

Daca fluxul de numerar negativ este deja inregistrat la nivelul unei companii, situatia se poate agrava intr-un mod accelerat, daca nu se intervine printr-un plan de masuri corective rapid si eficient.

Daca fluxul de numerar a fost si este inca pozitiv, atunci firma trebuie sa anticipeze si sa controleze permanent fluxul incasarilor si platilor, astfel incat sa nu apara situatii de deficit financiar.

Incasarile firmei provin din incasarea vanzarilor de produse si servicii catre clienti, de investitii catre alti parteneri de afaceri si din incasarile de natura financiara, cum ar fi atragerea creditelor bancare si a capitalurilor de la actionari sau firme partenere.

Platile firmei  sunt generate de achizitiile de bunuri si servicii de la furnizori necesare pentru derularea activitatilor de exploatare si de investitii, de platile pentru personalul angajat, pentru datoriile bancare si pentru obligatiile fiscale.

Pentru evitarea lipsei de disponibilitati banesti si blocarea activitatii, trebuie corelate si echilibrate incasarile si platile pe termen scurt, mediu si lung, in functie de obiectivele si politicile fiecarei companii.

Printre politicile manageriale de firma care influenteaza in mod direct disponibilitatile banesti ale firmei se pot enumera:

• Politici care afecteaza incasarile:

-          politica de vanzare si de acordare a creditelor comerciale pentru clienti;

-          politica de atragere a surselor de finantare bancara pe termen scurt, mediu si lung;

• Politici care afecteaza platile:

-          politica de achizitii de produse si servicii si de negociere a creditelor comerciale de la furnizori;

-          politica de investitii sau dezinvestitii;

-          politica de personal si de salarizare;

-          politica de finantare si de rambursarea datoriilor de natura financiara (leasing, credite bancare);

-          politica de distribuire si de plata a dividendelor.

Managementul incasarilor si platilor inseamna anticiparea, corelarea si controlul acestora pentru aceleasi perioade de timp, prin dezvoltarea si implementarea unui sistem de politici manageriale care sa asigure stabilitatea financiara a firmei.

Nota:

Te intereseaza subiectul prezentat in articolul de mai sus?

Contacteaza-ma sau participa la evenimentele ABC Training Consulting.

Alte informatii / intrebari /opinii / recomandari sunt binevenite oricand!

Pe curand!

Anda